ОЦЕНКА ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Независимая оценка дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность составляет неотъемлемую часть коммерческой деятельности любой организации. Под этим определением следует понимать все долги, причитающиеся компании со стороны других организаций, государства или клиентов. Такая задолженность также считается активом предприятия, следовательно, подлежит не только учёту, но и оценке. В целом, оценка дебиторской задолженности способствует определению финансовой стабильности юридического лица.

Оценка стоимости дебиторской задолженности выполняется в рамках составления коммерческой отчётности о деятельности организации. Задача довольно сложная и трудоёмкая, поэтому выполняется только экспертами высшей квалификации. Компания «СПЕКТР» поможет оценить дебиторскую задолженность вашего предприятия с гарантией объективности и точности полученного результата.

Дебиторская задолженность

Оценка дебиторской задолженности организации производится с целью определения общей стоимости всех внешних обязательств физических и юридических лиц по отношению к компании. Для этого используется комплекс расчётно-аналитических методик, которые помогают оценить стоимость обязательств третьих лиц с максимальной достоверностью. Такая процедура также может называться оценкой прав требования. Однако в любом случае, задача специалиста-оценщика сводится к анализу этой части оборотных средств предприятия.

В оценочной деятельности дебиторскую задолженность относят к текущим активам и подразделяют на краткосрочную и долгосрочную. В первом случае, срок погашения не превышает 12 месяцев, во втором – оплата откладывается на более долгий период. Важно понимать, что при проведении анализа и составлении отчёта, наши эксперты пользуются только той информацией, которую предоставляет заказчик. Поэтому компания не несёт ответственности за полноту сведений, по которым проводится анализ.

Рыночная оценка дебиторской задолженности помогает компаниям получить полное представление о своей экономической стабильности, избежать финансовых проблем и нерационального использования оборотных средств.

Для оптимизации коммерческой деятельности компании, руководство должно стремиться сокращать такую задолженность. На рыночную цену таких активов оказывают влияние следующие особенности:

1. Период, за который сформировалась текущая задолженность;
2. Юридические и экономические аспекты, на основании которых возникли обязательства;
3. Варианты и сроки исполнения;
4. Применение пени, штрафов и иных санкций.

Цель оценки дебиторской задолженности

Оценка рыночной стоимости дебиторской задолженности применяется в таких ситуациях:

Расчёт стоимости предприятия

Это часть активов, относящихся к оборотным средствам. Поэтому оценка является неотъемлемой частью определения общей цены предприятия.

Анализ финансовой деятельности компании
– отчет о финансовом состоянии компании является необходимым для выстраивания как политики развития, так и привлечения заемных средств и инвесторов.

Аналитика коммерческой деятельности

Обязательства других компаний перед вашей организацией помогает определять дальнейшую схему развития и работы, играют решающую роль для привлечения заёмных денег и инвестиций.

Сделки по уступке прав требования

Без проведения рассматриваемой оценки невозможно определить полную рыночную стоимость компании, следовательно, затрудняются процессы расчётов с кредиторами, возникают сложности в вопросах переуступки прав.

Управленческий учёт

В менеджменте оценка дебиторской задолженности предприятия играет ключевую роль, обеспечивает корректное взаимодействие с поставщиками, кредиторами и клиентами.

Удовлетворение исковых требований

Здесь речь обычно идёт об оценке дебиторской задолженности в банкротстве. В частности, отчёт с результатами анализа часто становится аргументом в имущественно-правовых спорах, необходим для инициации процедуры банкротства предприятия.

Особенности оценки дебиторской задолженности

В первую очередь речь идёт об объективной оценке возможности обеспечения обязательств кредиторов. Именно такое материальное обеспечение является гарантом возврата имеющейся задолженности. Также учитывается наличие либо отсутствие претензий по качеству продукции между участниками правовых отношений. Если имеются разногласия, результат оценки снижается. Помимо этого, обязательно проводится оценка безнадёжной дебиторской задолженности. Под этим определением понимаются суммы, которые невозможно взыскать с контрагентов по объективным причинам.

Этапы оценки

1. Подготовка – заключение договора, определение целей оценки, получение доступа к необходимым сведениям;
2. Получение исходных данных – информация запрашивается не только у заказчика, но и у контрагентов и кредиторов;
3. Изучение сведений – анализ исходной информации с применением методов проведения оценки;
4. Вычисления – непосредственно оценка активов, которая проводится с учётом рекомендованных формул и правил;
5. Составление отчёта – формирование официального заключения, которое оформляется с учётом всех действующих норм и требований.

Методы оценки дебиторской задолженности

Доходный

Методика основывается на аналитике предполагаемых прибылей при условии погашения текущих задолженностей. В этом случае всегда принимаются во внимание любые разногласия между поставщиками, клиентами и кредиторами.

Затратный

Здесь анализ базируется на расходах компании, связанных с компенсацией имеющейся задолженности.

Сравнительный

В расчёт принимается опыт другого предприятия с идентичными активами, работающего в том же субъекте Федерации.